宇环数控(002903)：2024年度会计师事务所履职情况的评估报告
宇环数控机床股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司 2024 年度审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定，公司对天健会计师事务所 2024 年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：
制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发 和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、 热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服 务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交 通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔 业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和 餐饮业，卫生和社会工作等
天健会计师事务所近三年（2022年 1月 1日至 2024年 12月 31日）因执业行为受到行政处罚 4次、监督管理措施 13次、自律监管措施 8次，纪律处分 2次，未受到刑事处罚。67名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 12人次、监督管理措施32人次、自律监管措施 24人次、纪律处分 13人次，未受到刑事处罚。
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
2024年度审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与相关部门及时沟通，不存在不能解决的意见分歧。审计过程中，天健会计师事务所实施较为完善的项目质量复核程序，对所有工作底稿执行详细复核，并由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点是开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
审计过程中，天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了完整、全面的质量管理体系。
2024年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
2024 年年度审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及实际情况， 制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案，并及时与公司管理层和审计委员会进行沟通。
（一）审计计划阶段，通过对公司的了解，制定了 2024年度的审计计划，包含总体审计策略和具体审计计划。
（二）现场预审阶段，提示公司可能对财务报告结果产生影响的风险事项及可能影响年报进度的事项等。就年报审计方案、总体时间安排等与公司做好沟通与衔接。
（三）现场终审阶段，在公司形成未审报告后，审计项目组按计划进驻现场执行审计程序，获取审计证据，编制审计工作底稿，对涉及到的会计调整事项与公司进行现场沟通，编制审计报告初稿。
（四）报告出具阶段，项目组整理审计工作底稿，履行事务所内部的独立质量控制复核程序后出具正式审计报告。
（五）工作总结阶段，收集在审计过程中发现的问题以及提出的意见和建议，形成工作总结报告。
天健会计师事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人和项目现场负责人均由资深审计服务人员担任。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2024年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
经评估：天健会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司 2024年度审计工作的要求。
天健会计师事务所在公司 2024年财务报告及内部控制审计过程中，独立、客观、公正、规范执业，按照审计计划完成审计工作，如期出具的审计报告客观、公正、准确、及时。
